Faktoring bez regresu (faktoring pełny)
Na czym polega faktoring bez regresu?
Faktoring bez regresu (tzw. faktoring pełny), znany również jako faktoring pełny charakteryzuje się tym, że na podstawie umowy faktoringowej, faktor przejmuje całość ryzyka związanego z niewypłacalnością dłużnika. Taka konstrukcja faktoringu przerzuca więc całą odpowiedzialność na firmę faktoringową, a Ty nie musisz martwić się o to, czy dłużnik zapłaci należności.
Jak to wygląda w praktyce? Pierwszy krok, jaki musisz podjąć to wystawienie faktury kontrahentowi z odroczonym terminem płatności. Następnie musisz ubezpieczyć wierzytelność - w tym celu możesz samodzielnie poszukać odpowiedniego towarzystwa ubezpieczeniowego lub zdać się na wybór faktora. Zaraz po wystawieniu faktury faktor płaci Ci za zakupioną od Ciebie fakturę - najczęściej jest to zaliczka, przeważnie w wysokości 90% wierzytelności, na którą opiewa faktura. Na samym końcu, gdy dłużnik ureguluje już należność wynikającą z faktury, faktor rozlicza się z faktorantem co do pozostałej kwoty za wykupioną fakturę.
W relacjach między faktorantem i dłużnikiem może się zdarzyć, że dłużnik nie ureguluje swojego długu. Faktoring pełny oznacza dla Ciebie, że nie ponosisz za to odpowiedzialności i w takim przypadku to faktor musi sobie poradzić z dłużnikiem i próbuje odzyskać należność. W przypadku gdy dłużnik nie płaci za fakturę, do gry wchodzi także ubezpieczyciel, który wraz z faktorem zajmuje się windykacją należności. Ubezpieczyciel również zależy na odzyskaniu długu ponieważ, gdy faktor nie otrzyma pieniędzy, to będzie to musiała zrobić firma ubezpieczeniowa w ramach polisy na wierzytelność z faktury.
Uwaga! Uważaj na oferty faktoringu, które tylko z nazwy nazywane są faktoringiem bez regresu. Chodzi o to, że niektóre firmy asekurują się przez zastosowanie regresu w umowach, które mają być bez regresu i nie przejmują ryzyka, które przejąć powinny. Wówczas w przypadku powstania szkody z tytułu niewypłacalności dłużnika, rozliczana jest ona dopiero w momencie zaksięgowania jej na koncie faktor, co trwa od 180 do 210 dni od daty wymagalności faktury. Może się zdarzyć również, że za ten okres to Ty będziesz ponosił koszty.
Dla kogo jest faktoring pełny - bez regresu?
Faktoring bez regresu, faktoring pełny jest dla tych przedsiębiorców, którzy planują współpracę z nowymi kontrahentami, ale nie mają pewności czy zapłacą oni na czas albo czy w ogóle uregulują należności wynikające z faktur. Wynika to z tego, że faktoring pełny zapewnia finansowanie należności oraz przejęcie ryzyka niewypłacalności przez faktora.
Faktoring bez regresu jest dla Ciebie jeśli:
- chcesz szybko uzyskać gotówkę za sprzedaż swoich towarów lub usług
- chcesz zabezpieczyć się przed ryzykiem niewypłacalności swojego kontrahenta
- Twoja firma się rozwija i planujesz podjąć współpracę z nowymi kontrahentami w zwiększyć dzięki temu sprzedaż
- potrzebujesz środków na uregulowanie bieżących zobowiązań
- chcesz monitorować swoje płatności
- chcesz zapewnić swojej firmie pełne bezpieczeństwo, a ryzyko ewentualnych wierzytelności chcesz przerzucić na inny podmiot
- nie masz wiedzy na temat swojego kontrahenta
Branże dominujące w faktoringu pełnym
Jedną z cech faktoringu pełnego jest ubezpieczenie wierzytelności wynikającej z wystawionej faktury (faktoring z polisą). W razie niewypłacalności dłużnika firma faktoringowa otrzyma kwotę należności od ubezpieczyciela wierzytelności. Z tego względu faktoring bez regresu jest często stosowany nawet w tych branżach, które odznaczają się ryzykiem niewypłacalności dłużnika.
Branże, w których najczęściej jest stosowany faktoring bez regresu to branże:
- transportowa,
- spożywcza,
- budowlana,
- samochodowa,
- reklamowa,
- produkcyjna,
Koszty faktoringu pełnego (bez regresu)
Zawarcie umowy faktoringowej nie jest darmowe. Podjęcie współpracy z firmą faktoringową czy bankiem oferującym taką usługę wiąże się z pewnymi kosztami. Na koszty usługi faktoringu bez regresu może składać się wiele elementów. Standardowo składają się na nie następujące koszty:
- Odsetki od kapitału - koszt ten związany jest z okresem finansowania. Oprocentowanie jest liczone proporcjonalnie do okresu finansowania.
- Prowizja faktoringowa - jest to procent od wartości brutto, a jej wysokość zależy głównie od zadeklarowanego obrotu, który będzie przekazywany do faktoringu. Może ona również zależeć od zakresu usług jakie oferuje w ramach faktoringu faktor.
- Koszt ubezpieczenia lub koszt prowizji za przejęcie ryzyka.
Nie można jednoznacznie określić ile kosztuje faktoring bez regresu, ponieważ modele cenowe różnią się w zależności od firmy faktoringowej. Poza wskazanymi elementami tych kosztów, faktorzy mogą stosować również inne opłaty dodatkowe, np. prowizję od przyznanych limitów, opłatę przygotowawczą lub opłatę za sprawdzenie wiarygodności kontrahentów.
Księgowanie faktoringu bez regresu
Faktoring bez regresu księguje się w podobny sposób jak w przypadku sprzedaży wierzytelności. W dniu przejęcia wierzytelności przez faktora należy ją wypisać z Twoich ksiąg rachunkowych, a kwotę należną od faktora musisz wpisać do przychodów finansowych przedsiębiorstwa.
Przykład:
Spółka zawarła umowę faktoringu, w której ryzyko niewypłacalności dłużnika przejął faktor. Przedmiotem umowy są wierzytelności w wysokości 60 000 zł (w tym 10 000 zł podatku VAT).
Ewidencja księgowa wygląda w sposób następujący:
fakturę ujmuje się w księgach rachunkowych w ten sposób, że:
- 60 000 zł umieszczamy w rachunkach z odbiorcami
- 50 000 zł umieszczamy w przychodach ze sprzedaży
- 10 000 zł podatku VAT umieszczamy w rachunkach publicznoprawnych
zawarcie umowy faktoringowej zapisuje się w:
- kwocie wierzytelności - 60 000 zł - w pozostałych rachunkach oraz w rachunkach z odbiorcami
fakturę od faktora za usługę faktoringu - w wysokości 10% wartości przedmiotu umowy ujmuje się w:
- kosztach finansowych - należność z faktury bez podatku VAT
- rachunkach publicznoprawnych - gdzie wpisuje się wartość VAT-u z faktury
- pozostałych rachunkach - całość faktury wraz z podatkiem VAT
należność od faktora z uwzględnieniem prowizji i dyskonta ujmuje się w:
- rachunku bieżącym
- pozostałych rachunkach
Zalety faktoringu pełnego (bez regresu)
Faktoring pełny odznacza się kilkoma zaletami, które skłaniają do wyboru takiej formy finansowania w przedsiębiorstwie. Do najważniejszych z nich należą:
- faktor przejmuje pełne ryzyko nieodzyskania należności;
- przejście ryzyka na faktora nie obciąży Cię żadnymi dodatkowymi z tego tytułu kosztami;
- w faktoringu bez regresu faktorzy akceptują dłuższe terminy i okresy finansowania;
- faktoring pełny stosowany jest również w ryzykownych branżach (np. budowlanej, gdzie zjawisko niewypłacalności dłużnika jest częste) bez stosowania dodatkowych warunków możliwości zastosowania takiego rodzaju faktoringu.
Oprócz tych zalet, dzięki faktoringowi pełnemu otrzymujesz pieniędze od faktora niemalże od ręki i zyskujesz gwarancję płynności finansowej przedsiębiorstwa bez podejmowania dużego ryzyka.
Faktoring dla firm – porównanie ofert i aktualny ranking
1. PRAGMA GO
Opłaty i prowizje
Limit faktoringowy
Przelew
Minimalny wiek firmy
Waluty: PLN i EUR; małe i średnie przedsiębiorstwa; do 100% zaliczki przelewem ekspresowym
- Do 150 000 PLN bez weksla
- Prowizja 0,85% za 30 dni
- 100% zaliczki przelewem ekspresowym
- Ubezpieczenie odbiorców gratis
- Monitoring należności
- Decyzja o udzielenia faktoringu w ciągu 1-2 dni
- Indywidualne wsparcie doradcy klienta
- Automatyczna zaliczka faktoringowa
- Brak ograniczeń branżowych
2. SMEO
Opłaty i prowizje
Limit faktoringowy
Przelew
Minimalny wiek firmy
Waluty: PLN, EUR; mikro, małe i średnie przedsiębiorstwa działające w formie jednoosobowej działalności gospodarczej, spółki z o.o. oraz spółki jawnej, do 100% zaliczki przelewem w 24 h
- 1,5% za każde 30 dni
- Dostępne trzy pakiety usług: Faktura na Raz, Faktoring Online oraz Smart Plan
- Brak prowizji za pierwsze 30 dni opóźnienia płatności
- Faktoring jawny, z regresem oraz faktoring eksportowy
- Prosty, bezpłatny wniosek w 100% online
- Płatność tylko za faktyczne dni finansowania, prowizja naliczana dziennie
- Całkowity koszt finansowania znany przed złożeniem wniosku
- Krótka, 1-stronicowa, Tabela Opłat i Prowizji, żadnych ukrytych kosztów
- Darmowy system do zarządzania fakturami
- Finansowanie start-upów oraz branż uznawanych za wysokie ryzyko
3. MONEVIA
Opłaty i prowizje
Limit faktoringowy
Przelew
Minimalny wiek firmy
Waluty: PLN, EUR; mikro i małe przedsiębiorstwa, do 100% zaliczki przelewem w 24 h
- Faktoring jawny, z regresem
- Finansowana jest cała kwota faktury brutto
- 100% kwoty faktury brutto bez zaliczek
- Szybka i prosta procedura transakcyjna - online i bez zbędnych formalności
- Gotówka z faktury wypłacana natychmiast po zaakceptowaniu transakcji na Platformie Monevia
- Brak weryfikacji zdolności kredytowej w BIK
- Brak długoterminowych umów współpracy
- Maksymalny termin płatności przejmowanych faktur do 90 dni
- Minimalna kwota przyjnmowanej faktury od 700 zł brutto lub 200 euro
- Na start aż 50 tys. zł limitu finansowania, który możesz podwyższyć
- Brak też jakichkolwiek dodatkowych opłat za opóźnienie w spłacie faktury przez Dłużnika aż do 30 dni
4. eFaktor
Opłaty i prowizje
Limit faktoringowy
Przelew
Minimalny wiek firmy
Waluty: PLN, EUR; małe i średnie przedsiębiorstwa działające w formie jednoosobowej działności gospodarczej, spółki z o.o. oraz spółki jawnej; zaliczka faktoringowa do 90%
- Prosty proces online niezależnie od wielkości firmy
- Braka opłat za niewykorzystany limit oraz za przedłużenie, zmianę i rozwiązanie umowy
- klienci nie mogą mieć zaległości wobec ZUS-u i urzędu skarbowego oraz wpisów w rejestrach dłużników
- Finansowanie branż zaliczanych do grupy wysokiego ryzyka, w tym branży budowlanej, transportowej, produkcyjnej, handlowej, rozrywkowej
- Limit faktoringowy w przypadku mikrofaktoringu - od 100 tys. zł do 500 tys. zł, faktoring z terminalem - od 100 tys. do 1 mln zł
- Maksymalny termin płatności przejmowanych faktur do 60 dni
- Czas wypłaty środków w faktoringu z terminalem do 3 dni stadardowo do 24 godzin
- Faktor nie pobiera opłat za niewykorzystany limit
- Możliwość finansowania części faktury
- Minimalna kwota przyjnmowanej faktury od 500 zł netto
- Bezpłatna ocena wiarygodności obecnych i nowych klientów
5. Finea
Opłaty i prowizje
Limit faktoringowy
Przelew
Minimalny wiek firmy
Waluty: PLN, EUR; mikro, małe i średnie przedsiębiorstwa działające w formie jednoosobowej działalności gospodarczej, spółki z o.o. oraz spółki jawnej; zaliczka faktoringowa 90–100% wartości faktury
- Brak stałych opłat - jedyną opłatą jest prowizja za sfinansowanie faktury
- Dostępne rodzaje faktoringu: faktoring jawny, faktoring cichy, faktoring odwrotny, faktoring z ubezpieczeniem, faktoring odwrotny (zakupowy) w ratach
- Okres spłaty 7-90 dni
- Dostępny faktoring odwrotny, jawny i cichy
6. NFG faktoring
Opłaty i prowizje
Limit faktoringowy
Przelew
Minimalny wiek firmy
Waluty: PLN, EUR; małe i średnie przedsiębiorstwa; zaliczka faktoringowa do 100% wartości faktury
- Dostępne rodzaje faktoringu: jawny z regresem ( w wersji standard i ekspres), cichy, zaliczkowy, zakupowy
- Finansowanie branż zaliczanych do grupy wysokiego ryzyka: transportowej, budowlanej, handlowej, HoReCa, a także freelancerzy i wolne zawody
- Dla nowych klientów limit faktoringowy jest niższy: od 40 tys. zł do 120 tys. zł
- Maksymalny termin płatności przejmowanych faktur od 7 do 90 dni
- Deklarowany czas wypłaty środków nawet w 5 minut od wysłania wniosku
- Możliwość sfinansowania tylko części faktury
7. FaktorOne (dawniej Idea Money)
Opłaty i prowizje
Limit
Przelew
Minimalny wiek firmy
Waluty: PLN, EUR; mikro i małe przedsiębiorstwa; zaliczka faktoringowa do 80-100% wartości faktury
- Prowizja od 1% za 30 dni finansowania
- Oferowany jest faktoring niepełny oraz cichy
- Maksymalny termin płatności na fakturze to 120 dni
- Nie ma dodatkowych wskaźników, np. WIBOR
- Nie musisz mieć żadnego zabezpieczenia, np. ustanawiać hipoteki
- Finansowanie branż zaliczanych do grupy wysokiego ryzyka, w tym branży transportowej, budownalnej, deweloperskiej, HoReCa oraz produkcyjnej
8. Flexidea
Opłaty i prowizje
Limit
Przelew
Minimalny wiek firmy
Waluty: PLN, EUR; mikro i małe przedsiębiorstwa, jednoosobowe działalności gospodarcze, spółki (cywilna, osobowe, z o.o., S.A.); zaliczka faktoringowa 80-100% wartości faktury
- Faktoring z regresem (niepełny)
- Cały proces odbywa się online, bez zbędnej papierowej dokumentacji i wymiany korespondencji
- Finansowanie faktur z terminen płatności do 30 dni
- Faktoring eksportowy dla faktur z terminen płatności do 90 dni
- Minimalny termin płatności 10 dni, maksymalny termin płatności 120 dni
- Forma księgowości: karta podatkowa, ryczałt ewidencjonowany, książka przychodów i rozchodów, pełna księgowość
9. Bibby Financial Services
Opłaty i prowizje
Limit
Przelew
Minimalny wiek firmy
Waluty: PLN, EUR, USD; średnie i duże firmy; zaliczka faktoringowa do 80-100% wartości faktury
- Prowizja obrotowa od 0,3% do 2,5%
- W ofercie faktoring z gwarancją BGK
- Faktoring dopasowany do branży klienta
- Finansowanie faktur wystawionych przed podpisaniem umowy
- Finansowanie w split payment
- Dostępne różne rodzaje faktoringu (m.in. faktoring pełny, faktoring niepełny, faktoring odwrotny, faktoring cichy)
10. Faktoria (Nest Bank)
Opłaty i prowizje
Limit
Przelew
Minimalny wiek firmy
Waluty: PLN, EUR; mikro, małe i średnie firmy; zaliczka faktoringowa 100% wartości faktury
- Prowizja od 0,033% do 0,16% za każdy dzień finansowania
- Rodzaje faktoringu: pełny, niepełny, eksportowy, odwrotny (finansowanie zakupów), finansowanie tylko wybranych faktur
- Faktury z terminem płatności do 120 dni
- 30 dni tolerowanego opóźnienia
- Monitorowanie należności
- Pomoc w windykacji (przesyłanie próśb z prośbą o zapłatę, przypomnienia o zapłacie)
11. PKO Faktoring SA
Opłaty i prowizje
Limit
Przelew
Minimalny wiek firmy
Waluty: PLN; mikro, firmy i przedsiębiorstwa z przychodami nie przekraczają 30 mln zł rocznie; zaliczka faktoringowa 80-100% wartości faktury
- Rodzaje faktoringu: ukryty, pełny, niepełny, eksportowy, krajowy, finansowanie faktur
- Przelew do 100% w przypadku finansowania faktur oraz 80%–90% dla pozostałych rodzajów faktoringu
- Faktury z terminem płatności od 7 do 60 dni (z możliwością przedłużenia do 13 dni)
- Minimalna wartość faktury to 400 zł (brutto)
- Firma musi działać na rynku min. 18 miesięcy i posiadać min. 2 stałych klientów
- Monitorowanie i administracja należności + pomocw zakresie windykacji wierzytelności (przedsądowa i sądowa)
- Możliwość wybrania spośród dwóch ofert: standardowej i abonamentowej
- Pomoc w weryfikacji klientów
12. ING Finansowanie Faktur
Opłaty i prowizje
Limit
Przelew
Minimalny wiek firmy
Waluty: PLN, EUR; mikro i małe przedsiębiorstwa; zaliczka faktoringowa do 100% wartości faktury
- Możliwość darmowego wypróbowania usługi – pierwsza faktura sfinalizowana w 100% bez żadnych opłat i prowizji, w przypadku kolejnych dokumentów kwota przelewu zostanie pomniejszona o prowizję banku
- Limit do 200.000 zł, w tym do 100.000 zł na jednego kontrahenta (w przypadku braku załączonego JPK_VAT limit ogólny wynosi do 50 000 zł, w tym 20 000 zł na jednego kontrahenta)
- Maksymalny termin płatności przejmowanych faktur do 90 dni
- Nie trzeba być klientem banku ING
- Przejrzyste zasady i koszty
- Rabat do 30% za regularne korzystanie
- Brak limitu faktur - już od jednej faktury
- Finansowanie branż zaliczanych do grupy wysokiego ryzyka, w tym branży transportowej, budownalnej, handelu, freelancerów oraz agencji
- Nie ma konieczności korzystania z faktoringu każdego miesiąca
13. Alior Bank Faktoring
Opłaty i prowizje
Limit
Przelew
Minimalny wiek firmy
Waluty: PLN, (EUR, USD, GBP, CHF w faktoringu pełnym i odwrotnym); małe, średnie i duże firmy oraz rolnicy; zaliczka faktoringowa 90% wartości faktury brutto
- Rodzaje faktoringu: jawny, pełny, niepełny, odwrotny
- Prowizje od 0,15% do 1,50% za każdy dzień finansowania
- Przyjmowane są faktury z terminem płatności do 90 dni w faktoringu niepełnym oraz z terminem płatności do 180 dni w faktoringu pełnym
- Monitorowanie należności i pomoc z windykacją należności (przypomnienia o zapłacie, wezwanie do zapłaty)
- Bank bierze odpowiedzialność w razie niewypłacalności klienta
- 30-dniowy lub 60-dniowy (zależnie od rodzaju wybranego faktoringu) okres tolerowanego opóźnienia
- Firma musi rozliczać się w polskiej walucie, prowadzić dzialałność na terenie Polski i posiadać zakończony min. 1 rok obrachunkowy, który obejmowałby okres min. 10 miesięcy
- Wymóg podpisania umowy (faktoring niepełny min. 18 msc, faktoring pełny min. 12 msc)
- Wymagane konto w Alior Banku, a także zabezpieczenie należności poprzez pełnomocnictwo
Powyższe wyliczenia oraz parametry mogą się różnić od ostatecznej oferty Firmy Faktoringowej, tym samym nie stanowią one oferty w rozumieniu ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 r. - Kodeks cywilny (Dz. U. z 1964 r., Nr 16, poz. 93, z późniejszymi zmianami). Pamiętaj, że z każdą firmą faktoringową możesz negocjować warunki umowy i możesz oczekiwać indywidualnej oferty dostosowanej do Twoich potrzeb!
Zostaw swoje dane - bezpłatnie znajdziemy dla Ciebie najlepszą ofertę faktoringu:
Oceń ten artykuł:
